Atualizado em junho de 2023
Simples Nacional, Lucro Real ou Presumido: descubra o regime tributário ideal para sua nova empresa
Conhecer os regimes tributários e saber o que cada um tem a oferecer para sua empresa é ideal no momento da escolha. Confira tudo nesse artigo!
Escolher o regime tributário adequado para sua empresa é crucial para garantir o sucesso financeiro e a conformidade com a legislação fiscal.
Nesse sentido, você pode se deparar com três opções comuns: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. Mas como decidir qual é o regime tributário ideal para a sua nova empresa?
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Não se preocupe! Neste artigo, vamos explorar cada um desses regimes tributários e ajudá-lo a tomar uma decisão informada.
Conheça os regimes tributários
1. Simples Nacional
O primeiro regime tributário que vamos analisar é o Simples Nacional. Este regime é voltado para micro e pequenas empresas e busca simplificar a vida dos empreendedores, unificando o pagamento de vários impostos em uma única guia, a DAS.
O Simples Nacional tem um limite no valor de faturamento, sendo necessário faturar até 4,8 milhões ao ano para optar por esse regime de tributação.
Além disso, esse regime oferece alíquotas de imposto progressivas, ou seja, quanto menor o faturamento, menor a carga tributária. Isso pode ser vantajoso para empresas em fase inicial, que ainda estão buscando se estabelecer no mercado.
No entanto, é importante destacar que nem todas as atividades empresariais podem optar pelo Simples Nacional.
Algumas atividades específicas, como consultorias, escritórios de advocacia e empresas de tecnologia, por exemplo, não podem aderir a esse regime tributário. Portanto, é essencial verificar se a sua atividade se enquadra nos requisitos exigidos.
2. Lucro Real
Se o seu negócio não atende aos critérios do Simples Nacional ou se você está buscando uma estrutura tributária mais complexa, o regime tributário do Lucro Real pode ser a escolha certa para a sua empresa.
Nesse regime, a base de cálculo dos impostos é o lucro líquido obtido pela empresa, ou seja, é necessário calcular todas as receitas e despesas, de forma minuciosa, para determinar o valor a ser pago em impostos.
O Lucro Real é obrigatório para algumas empresas, como as instituições financeiras, e para empresas com faturamento anual acima de 78 milhões. O regime pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro elevadas.
Esse regime permite a dedução de despesas operacionais e financeiras, o que pode reduzir o valor final dos impostos a pagar.
No entanto, o Lucro Real exige uma contabilidade mais rigorosa e o cumprimento de obrigações acessórias detalhadas. É necessário manter um controle financeiro eficiente e manter todos os registros contábeis em dia.
3. Lucro Presumido
Outra opção a considerar é o regime de Lucro Presumido. Esse regime tributário é um meio-termo entre o Simples Nacional e o Lucro Real, oferecendo uma estrutura tributária simplificada para empresas de médio porte.
Nele, a base de cálculo dos impostos é estabelecida por uma margem de lucro pré-determinada pela legislação.
Ou seja, a empresa não precisa calcular todas as suas receitas e despesas detalhadamente, o que simplifica o processo de apuração dos impostos.
O Lucro Presumido é uma opção interessante para empresas com margens de lucro estáveis e que não se enquadram nas restrições do Simples Nacional.
Além disso, esse regime também permite a dedução de algumas despesas, como salários e encargos sociais.
Tenha apoio no momento da escolha do regime tributário!
Agora que você conhece um pouco mais sobre cada regime tributário, é hora de tomar uma decisão.
Para isso, recomenda-se buscar orientação contábil especializada, pois um profissional qualificado poderá analisar o perfil da sua empresa, suas projeções financeiras e suas necessidades operacionais, auxiliando na escolha do regime tributário mais adequado.
Lembre-se de que essa decisão não é definitiva e pode ser alterada ao longo do tempo, à medida que a sua empresa cresce e se desenvolve.
Por isso, conte com a Marques Contab e faça a escolha ideal para sua empresa!
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